Споутуелл передасть акції SpaceX на $330 млн дитячим рахункам Trump Accounts
Президент SpaceX Гвінн Споутуелл використала нові правила Мінфіну США, щоб передати понад 2 мільйонам дітей акції компанії через Trump Accounts. Для мільярдерів це новий податково ефективний спосіб філантропії.
Президент SpaceX Гвінн Споутуелл стала першою великою благодійницею, яка скористалася новими правилами Міністерства фінансів США, аби передати акції власної компанії дітям через рахунки Trump Accounts. Її внесок у понад 2 мільйони акцій SpaceX оцінюється приблизно у $330 млн, повідомляє Fortune.
Trump Accounts — це податково пільгові інвестиційні рахунки для дітей, запущені 4 липня. Станом на 1 жовтня Мінфін відкрив рахунки майже для кожної дитини до 18 років у США, тобто близько 60 мільйонів дітей. Раніше кошти на цих рахунках вкладалися лише в низьковитратні індексні фонди, що розподіляють інвестиції між сотнями компаній і теоретично знижують ризик втратити все через падіння однієї компанії.
Нові правила, які набули чинності 30 вересня, роблять виняток для подарованих акцій. Вони дозволяють заможним донорам, діючи через благодійні організації, як-от приватні фонди, вкладати акції публічних американських компаній безпосередньо в Trump Accounts. Це відкриває шлях для ультрабагатих, чиї статки часто прив'язані до акцій компаній, які вони створили.
«Для засновника, який володіє мільярдами доларів у зрослих в ціні акціях, це може бути надзвичайно привабливим способом робити пожертви», — сказав Fortune Кевін Джентрі, засновник і CEO консалтингової компанії з фандрейзингу TenX Strategies.
Споутуелл і її чоловік Роберт оголосили про свій намір ще в липні. «Ми подаруємо по одній акції SpaceX на Trump Account для кожного з понад двох мільйонів дітей по всій нашій великій країні», — написала вона в X. Подарунок орієнтований на дітей віком від 11 до 17 років із малозабезпечених районів, з особливим акцентом на тих, хто живе поблизу їхнього дому в центральному Техасі. Тоді президент Дональд Трамп оцінив подарунок у $325 млн, а станом на четвер, за поточного курсу акцій, він коштує близько $330 млн.
Споутуелл оголосила про свій намір до того, як Мінфін остаточно затвердив правила, які тепер вимагають, щоб подарунки акціями надходили через благодійну організацію та отримували схвалення відомства. За даними The Wall Street Journal, вона поки що єдиний донор, який публічно оголосив про великий подарунок акціями, але нотатки Мінфіну свідчать, що інші також висловили зацікавленість у подібних внесках. Це порушило питання, чи братиме участь у програмі перший у світі трильйонер. Хоча Ілон Маск критикував інших філантропів, зокрема Маккензі Скотт, і скаржився на труднощі ефективної благодійності, він також натякав на намір роздати свої статки. SpaceX не відповіла на запит Fortune про коментар.
Для ультрабагатих, які вирішать займатися філантропією через Trump Accounts, податкова вигода виглядає інакше. «Немає податкового відрахування за пожертву акцій чи грошей на Trump Accounts», — сказав Fortune Скотт Генсон, співзасновник компанії з управління капіталом Allworth Financial. Економія виникає пізніше. Оскільки лише уряди, племінні уряди та благодійні організації можуть робити такі подарунки акціями, мільярдери мають спершу перевести свої акції до благодійної організації.
«Податкова гра полягає в акціях, які вони передають фонду перед тим, як подарувати їх на дитячий Trump Account», — пояснив Генсон. Донори, які передають приватному фонду публічно торгувані акції, що належали їм понад рік, зазвичай можуть відрахувати їхню повну ринкову вартість у розмірі до 20% свого скоригованого валового доходу щороку, а надлишок переносити вперед до п'яти років, згідно з IRS. А оскільки передача акцій не є продажем, «немає оподатковуваного прибутку, який треба оподатковувати», — сказав Fortune Шерман Стендберрі, сертифікований бухгалтер і CEO консалтингової компанії My CPA Coach.
Джентрі навів приклад, чому це важливо. Засновник, який, скажімо, заплатив $1 млн за акції, що тепер коштують $100 млн, зазвичай отримав би $99 млн прибутку від продажу і, ймовірно, сплатив би значні податки. Він запитав: «Навіщо продавати актив, що зріс у ціні, платити податок і віддавати те, що залишилося, коли податковий код може дозволити вам віддати сам актив?»
Хоча ці пільги не нові, новим є те, куди можуть потрапити акції. Інша потенційна перевага для донорів — цілий новий клас акціонерів, зазначив Джентрі. Мінфін визнав цю привабливість у своїх правилах, написавши, що донори сподіваються: п'ятирічний період утримання «може змусити отримувачів та їхні родини відчути, що вони мають частку в долі корпорації».
Але це також прив'язує заощадження деяких дітей до фінансових результатів однієї компанії. Ті самі правила визнають, що діти «нестимуть додатковий ризик у вигляді підвищеної концентрації портфеля», коли пожертви надходять акціями, а не грошима. Родини, тим часом, не можуть обирати акції або, наразі, відмовитися від них. Акції зазвичай мають утримуватися п'ять років або до кінця року, коли дитині виповниться 17.
Джентрі зазначив, що фонд, який роздає акції свого засновника, порушує юридичні питання, зокрема щодо конфлікту інтересів, і його рада має бути готовою пояснити це рішення. «Важливе питання — чи рухає транзакцією філантропічна мета», — сказав він. Мінфін відмовився від коментарів для Fortune.
2
